Berolahraga Opsi Pra Ipo Stock

Opsi Awal Latihan Awal Pra-IPO. Kejutan terbesar bagi karyawan dengan opsi saham di perusahaan pra-IPO seringkali merupakan jumlah pajak yang harus mereka bayar saat perusahaan mereka go public atau diperoleh. Ketika mereka menggunakan opsi mereka setelah IPO atau sebagai bagian Dari akuisisi, menjual saham pada saat yang sama, sebagian besar hasil mereka pergi untuk membayar pajak federal dan negara Bagian ini membahas cara-cara untuk mengurangi beban pajak ini. Memutuskan apakah akan berolahraga sekarang atau nanti selalu menjadi sulit. Bahkan lebih membingungkan lagi dengan twist pada perusahaan pra-IPO yang memungkinkan Anda untuk menggunakan opsi segera saat memberikannya. Pilihan latihan awal dikaitkan dengan risiko dan kompleksitas pajak. Masalah ini, bagaimanapun, seharusnya tidak membuat Anda takut memanfaatkannya saat Anda tahu bagaimana caranya. Untuk memaksimalkan nilai mereka. Menjalankan reverse vesting, opsi persediaan latihan awal biasanya hanya diberikan oleh perusahaan pra-IPO. Peraturan IRS tentang ISO meningkatkan risiko pada opsi latihan awal, menjadikannya cruci Al bahwa Anda memahami perlakuan pajak. Ellie Kehmeier dan Elizabeth Drigotas. Aturan akhir mengklarifikasi dan mengkonsolidasikan kusut peraturan yang diusulkan, sementara, dan terakhir, serta panduan lainnya, yang mengatur perpajakan ISO, termasuk peraturan untuk mendiskualifikasi disposisi. Hal ini dilakukan terutama oleh perusahaan startup dan swasta Opsi persediaan latihan awal memungkinkan Anda untuk berolahraga saat harga saham rendah dan kemudian memulai masa simpan modal Anda Risikonya adalah bahwa. Bagian 83 b pemilihan berlaku bila ada risiko penyitaan yang substansial. Ada di bagian yang mendasari pemberian hibah ekuitas Di perusahaan swasta, pemilihan 83 b dibuat. Latihan awal memberi karyawan yang dapat membayar harga pelaksanaan kesempatan untuk memulai kenaikan modal mereka pada periode awal Jika rencana Anda mengizinkan strategi ini, Masuk akal dalam situasi tertentu, seperti. Umumnya, opsi saham dapat dieksekusi saat mereka bertahan. Jadi, Anda memiliki situasi berikut. Anda memiliki pra-IPO sto Ck options. Half dari pilihan telah vested, setengah lainnya akan rompi selama 2 tahun berikutnya. Strike price Anda adalah S. Nilai pasar wajar saham sekarang F, di mana F S. Sepertinya perusahaan akan go public Dalam setahun atau lebih. Apa implikasi pajak dari latihan pilihan saya awal saya pernah mendengar sesuatu tentang beberapa jenis pajak AMT pada perbedaan antara F dan S Namun, saya juga pernah mendengar Anda perlu memegang saham selama satu tahun untuk menghindari Semacam pajak keuntungan modal, dan berolahraga lebih awal membuat jam berdetak lebih awal Apa matematika di sini Bagaimana saya bisa tahu apakah itu berharga? Tanya pada Jan 28 11 pukul 5 56. Meskipun cukup banyak pandangan, tidak ada yang selain mbhunter menjawab , Jadi saya akan mengumpulkan temuan dari penelitian saya sendiri di sini Semoga, ini akan membantu orang lain dalam situasi yang sama Jika Anda melihat adanya kesalahan, tolong beritahu saya. Mengeksekusi pilihan dan pajak Anda Jika harga strike untuk saham Anda adalah S dan fair saat ini Nilai pasarnya adalah F, maka selisihnya F - S dikenai pajak, meski tidak Benar-benar menjual saham dan menyadari keuntungan itu. Opsi saham berkualitas tidak sesuai dengan pajak penghasilan, yang kira-kira berarti Anda mengambil keuntungan dari 1 dan menambahkannya ke penghasilan Anda, seolah-olah itu adalah bagian dari gaji Anda. Ini berarti akan dikenai pajak di Berapa pun jumlah pajak yang harus dibayar oleh gaji Anda, biasanya dalam kisaran 10-35. Opsi saham OO tidak dikenai pajak penghasilan, tapi dihitung saat menghitung AMT Meskipun kebanyakan orang tidak tunduk pada AMT, jika Anda membuat cukup Keuntungan dari 1, Anda mungkin tidak yakin berapa tarifnya untuk AMT, namun nampaknya sekitar 25.AMT perhitungan mengisi formulir 6251 atau menggunakan perangkat lunak seperti TurboTax yang dibutuhkan hanya beberapa menit dengan menggunakan yang kedua. Memilih pilihan Anda jika Anda Menjual pilihan Anda dengan harga P, perbedaan antara P - F juga memiliki implikasi pajak Jika P - F negatif - yaitu, Anda kehilangan uang - Anda dapat menuliskannya dari saya percaya penghapusan maksimum adalah 3k per tahun Jika PF positif - Artinya, Anda menghasilkan keuntungan - akan dikenai pajak. Istilah capi Jika Anda menjual opsi Anda kurang dari satu tahun setelah berolahraga, keuntungannya tunduk pada pajak keuntungan modal jangka pendek Serupa dengan 2, ini kira-kira berarti keuntungan dipaku pada penghasilan Anda seolah-olah itu adalah bagian dari gaji Anda dan tergantung pada Berapa braket yang akan Anda dapatkan, dikenai pajak pada 10-35.Badan pajak capital gain panjang jika Anda menjual opsi Anda lebih dari satu tahun setelah berolahraga dan dua tahun setelah opsi diberikan, keuntungannya akan dikenakan pajak capital gain jangka panjang, Yang biasanya 15. Pilihan mengeksekusi lebih awal beberapa perusahaan memungkinkan Anda untuk menjalankan semua pilihan Anda lebih awal - yaitu sebelum mereka benar-benar rileks meski Anda masih belum dapat benar-benar menjualnya sampai mereka rampung. Beradaptasi dengan pilihan awal sejak Anda Olahraga, jam mulai berdetak saat Anda masuk ke wilayah capital gain jangka panjang dan akibatnya, membayar jauh lebih sedikit pajak saat Anda menjual pilihan Anda. Apalagi, jika nilai pasar wajar meningkat, berolahraga lebih cepat meminimalkan F-S an Oleh karena itu, meminimalkan keuntungan yang dikenai pajak pada tingkat pajak pendapatan AMT yang relatif tinggi seperti yang dijelaskan dalam 1 dan 2 Berolahraga saat FS dan menunggu setidaknya satu tahun untuk menjual opsi Anda membuat pajak menjadi minimum absolut. Keuntungan untuk berolahraga lebih awal dari Gunakan pilihan Anda, Anda harus membayar pajak penghasilan SNF-SN atau tingkat AMT di mana harga strike S, nilai pasar wajar F, jumlah saham N Mungkin ini banyak uang di depan, terutama mengingat Anda mungkin tidak benar-benar dapat menjual Pilihan ini untuk waktu yang lama Selain itu, pada saat Anda dapat menjual, mungkin saja stok tank - atau mungkin perusahaan tidak go public - tempat Anda mengeluarkan banyak uang. Terjawab 9 Feb 11 di 7 52.for 5, bukankah itu PS, atau P-P0, di mana nilai P0 dari pilihan saat Anda menerimanya Mengapa harga pasar P dari pilihan dapat dikurangkan dari harga pasar F dari saham Jason S 15 Juli 11 jam 9 58.eg bagaimana Anda mendefinisikan P Apakah ini harga pasar Dari pilihan atau harga pasar saham di mana kasus PF Jason S 15 Jul 11 ​​di 10 00. Perbedaannya adalah apakah opsi Anda memenuhi syarat sebagai opsi saham insentif ISO, atau apakah opsi tersebut tidak memenuhi kualifikasi. Jika opsi Anda memenuhi semua Dari kriteria untuk menjadi ISO lihat di sini, maka Anda tidak dikenai pajak saat Anda menggunakan opsi Anda memperlakukan penjualan saham pokok sebagai keuntungan modal jangka panjang, dengan dasar menjadi harga pelaksanaan S. Ada sesuatu tentang alternatif Pajak minimum AMT karena berkaitan dengan jenis pilihan ini Menghitung AMT Anda pada dasarnya berarti ISO Anda diperlakukan sebagai pilihan yang tidak memenuhi syarat Jadi, jika latihan Anda menggoncang Anda ke wilayah AMT, terlalu buruk, sangat menyedihkan. Jika Anda berolahraga lebih awal, Anda akan mendapatkan Sebuah jam berdetik, seperti yang Anda katakan, karena salah satu keberatan memiliki pilihan Anda memenuhi syarat sebagai ISO adalah Anda memegang saham yang mendasarinya paling sedikit dua tahun setelah Anda diberi pilihan dan b setidaknya satu tahun setelah Anda menggunakan pilihannya. Terjawab J 28 11 di 6 42.Untuk memperjelas, Anda mendapatkan perawatan keuntungan modal jangka panjang dari pilihan ISO Anda jika Anda menjualnya lebih dari 2 tahun sejak tanggal hibah dan 1 tahun dari tanggal latihan. Dengan asumsi Anda diberi mereka di Setidaknya setahun yang lalu, semakin cepat Anda berolahraga, semakin cepat Anda bisa mendapatkan perawatan pajak yang lebih baik pada tanggal 29 Januari di 16 28. Jika pilihan Anda memenuhi semua kriteria untuk menjadi ISO, lihat di sini, maka Anda tidak dikenai pajak saat Anda Latih pilihan - umm Anda yakin tentang hal itu dalam artikel yang Anda berikan, di bawah bagian 2 untuk penerima beasiswa, secara eksplisit Anda menyatakan bahwa Anda membayar pajak atas spread yang bisa menghasilkan jutaan dolar dari pajak Dzt 12 Oktober 14 di 20 02.Home Articles. Stock Options dan Alternative Minimum Tax AMT. Opsi saham yang unik ISO dapat menjadi cara yang menarik untuk memberi penghargaan kepada karyawan dan penyedia layanan lainnya Tidak seperti pilihan NSO yang tidak memenuhi syarat, dimana spread pada opsi dikenai pajak pada olahraga dengan tarif pajak penghasilan biasa, Bahkan jika sahamnya belum terjual, ISO, Jika memenuhi persyaratan, biarkan pemegangnya tidak membayar pajak sampai sahamnya dijual dan kemudian membayar pajak capital gain atas selisih antara harga hibah dan harga jualnya. Tapi ISO juga dikenai Pajak Minimum Alternatif AMT, sebuah alternatif. Cara menghitung pajak yang harus digunakan oleh pengawas tertentu AMT dapat berakhir dengan mengenakan pajak pemegang ISO pada penyebaran yang disadari pada latihan meskipun perlakuannya biasanya menguntungkan untuk penghargaan ini. Aturan Dasar untuk ISO. Pertama, perlu dipahami bahwa ada dua jenis Opsi saham, opsi nonqualified dan opsi saham insentif Dengan salah satu pilihan, karyawan berhak membeli saham dengan harga tetap pada hari ini selama beberapa tahun ke depan, biasanya 10 Ketika karyawan memilih untuk membeli saham tersebut, mereka Dikatakan untuk menggunakan opsi Jadi seorang karyawan mungkin memiliki hak untuk membeli 100 saham dengan harga 10 per saham selama 10 tahun Setelah tujuh tahun, misalnya, sahamnya mungkin berada di posisi 30, dan karyawan tersebut dapat b Uy 30 saham untuk 10 Jika pilihannya adalah NSO, karyawan tersebut akan segera membayar pajak atas perbedaan 20 yang disebut spread pada tingkat pajak penghasilan biasa Perusahaan mendapatkan potongan pajak yang sesuai. Hal ini berlaku apakah karyawan menyimpan saham atau menjualnya dengan ISO, karyawan tidak membayar pajak untuk latihan, dan perusahaan tidak menerima pengurangan. Sebaliknya, jika karyawan memegang saham tersebut selama dua tahun setelah hibah dan satu tahun setelah latihan, karyawan tersebut hanya membayar pajak capital gain atas perbedaan utama antara latihan dan Harga jual Jika kondisi ini tidak terpenuhi, maka pilihannya dikenai pajak seperti pilihan yang tidak memenuhi syarat Untuk pegawai dengan pendapatan lebih tinggi, perbedaan pajak antara ISO dan NSO dapat sebanyak 19 6 di tingkat federal saja, ditambah dengan karyawannya Keuntungan dari penangguhan pajak sampai saham terjual Ada persyaratan lain untuk ISO juga, seperti yang dijelaskan dalam artikel ini di situs kami. Namun, ISO memiliki kerugian besar bagi karyawan. Penyebaran antara pembeli Ase dan harga hibah tunduk pada AMT AMT diberlakukan untuk mencegah pembayar pajak berpenghasilan lebih tinggi membayar terlalu sedikit pajak karena mereka dapat mengambil berbagai potongan pajak atau pengecualian seperti penyebaran pada pelaksanaan ISO Hal ini mensyaratkan bahwa Pembayar pajak yang mungkin dikenai pajak menghitung apa yang harus mereka bayar dengan dua cara Pertama, mereka mengetahui berapa pajak yang harus mereka bayar dengan menggunakan peraturan pajak yang normal. Kemudian, mereka menambahkan kembali ke penghasilan kena pajak potongan dan pengecualian tertentu yang mereka ambil saat menghitungnya. Pajak biasa dan, dengan menggunakan angka yang sekarang lebih tinggi ini, hitunglah AMT Add-back ini disebut item preferensi dan spread pada opsi saham insentif namun bukan NSO adalah salah satu dari barang-barang ini Untuk penghasilan kena pajak hingga 175.000 atau kurang pada tahun 2013, Tarif pajak AMT adalah 26 untuk jumlah di atas ini, tarifnya 28 jika AMT lebih tinggi, wajib pajak membayar pajak itu sebagai gantinya. Satu poin kebanyakan artikel mengenai masalah ini jangan dijelaskan adalah bahwa jika jumlah yang dibayarkan di bawah AMT melebihi apa yang akan Telah dibayar dengan peraturan pajak normal tahun itu, kelebihan AMT ini menjadi MTC kredit pajak minimum yang dapat diterapkan di tahun-tahun depan bila pajak normal melebihi jumlah AMT. Mengikuti Pajak Minimum Alternatif. Tabel di bawah ini, berasal dari bahan yang disediakan oleh Janet Birgenheier, Direktur Pendidikan Klien di Charles Schwab, menunjukkan perhitungan dasar AMT Tambahkan penghasilan kena pajak Reguler Potongan gigi medis Tentukan pengurangan yang berbeda-beda perincian yang dikenakan pada pemotongan pajak potongan lokal lokal AMT Pengecualian pribadi Penyebaran pada latihan ISO Penghasilan kena pajak AMT awal Pengecualian standar AMT 78.750 Untuk 2012 joint filers 50.600 untuk orang yang belum menikah 39.375 untuk pengarsipan menikah secara terpisah Hal ini dikurangi sebesar 25 sen untuk setiap dolar penghasilan kena pajak AMT di atas 150.000 untuk pasangan, 112.500 untuk single dan 75.000 untuk pengarsipan menikah secara terpisah Aktual penghasilan kena pajak AMT Multiply Aktual AMT penghasilan kena pajak 26 untuk jumlah sampai 175.000, ditambah 28 jumlah di atas Tentatif tersebut Pajak minimum Kurangi pajak minimum Tentatif - Pajak reguler AMT Jika hasil dari perhitungan ini adalah bahwa AMT lebih tinggi dari pajak biasa, maka Anda membayar jumlah AMT ditambah pajak reguler. Jumlah AMT, bagaimanapun, menjadi kredit pajak potensial yang Anda dapat mengurangi dari tagihan pajak masa depan Jika pada tahun berikutnya pajak reguler Anda melebihi AMT Anda, maka Anda dapat menerapkan kredit terhadap perbedaan Berapa banyak yang dapat Anda klaim tergantung pada berapa banyak tambahan yang Anda bayarkan dengan membayar AMT di tahun sebelumnya. Memberikan kredit yang bisa digunakan di tahun-tahun depan Jika Anda membayar, misalnya, 15.000 lebih karena AMT pada tahun 2013 daripada yang akan Anda bayar dalam perhitungan pajak reguler, Anda dapat menggunakan kredit hingga 15.000 di tahun depan Jumlah Anda akan mengklaim akan menjadi perbedaan antara jumlah pajak reguler dan perhitungan AMT Jika jumlah reguler lebih besar, Anda dapat mengklaimnya sebagai kredit, dan meneruskan kredit yang tidak terpakai untuk tahun depan. Jadi, jika pada tahun 2014, pajak reguler Anda adalah 8.000 tinggi Jika dibandingkan dengan AMT, Anda bisa mengklaim 8.000 kredit dan meneruskan kredit sebesar 7.000 sampai Anda menggunakannya. Penjelasan ini, tentu saja, merupakan versi sederhana dari materi yang berpotensi kompleks Siapa pun yang berpotensi tunduk pada AMT harus menggunakan penasihat pajak Untuk memastikan semuanya dilakukan dengan tepat Umumnya, orang dengan pendapatan di atas 75.000 per tahun adalah kandidat AMT, namun tidak ada garis pemisah yang terang. Salah satu cara untuk mengatasi perangkap AMT adalah agar karyawan menjual beberapa saham segera kepada Menghasilkan cukup uang tunai untuk membeli opsi di tempat pertama Jadi seorang karyawan akan membeli dan menjual cukup saham untuk menutupi harga beli, ditambah pajak yang akan jatuh tempo, kemudian menyimpan sisa saham sebagai ISO Misalnya, seorang karyawan dapat membeli 5.000 saham Di mana dia memiliki pilihan dan menyimpan 5.000 Dalam contoh kita tentang saham yang bernilai 30, dengan harga pelaksanaan 10, ini akan menghasilkan bersih sebelum pajak 5.000 x 20 spread, atau 100.000 Setelah pajak, ini akan meninggalkan 50.000, menghitung gaji, pajak negara bagian, dan federal semua pada tingkat tertinggi. Pada tahun berikutnya, karyawan tersebut harus membayar AMT dengan sisa 100.000 spread untuk saham yang tidak terjual, yang bisa menjadi sebanyak 28.000. Tetapi karyawan tersebut akan memiliki Lebih dari cukup uang yang tersisa untuk menangani hal ini. Strategi lain yang bagus adalah menggunakan opsi insentif di awal tahun. Itu karena karyawan tersebut dapat menghindari AMT jika saham terjual sebelum akhir tahun takwim dimana opsi dieksekusi. Misalnya, anggap John menggunakan ISO-nya pada bulan Januari pukul 10 per saham pada saat saham tersebut bernilai 30 Tidak ada pajak langsung, namun 20 spread tersebut tunduk pada AMT, untuk dihitung pada tahun pajak berikutnya yang dipegang John Untuk saham, tapi melihat harga secara ketat Pada bulan Desember, harganya hanya 17 John adalah wajib pajak berpenghasilan tinggi Akuntannya menasihatinya bahwa semua dari 20 spread tersebut akan dikenakan pajak 26 AMT, yang berarti John akan berhutang pajak sekitar 5 20 per saham Ini adalah g Etting tidak nyaman dengan 7 keuntungan yang dimiliki John saat ini dalam saham Dalam skenario terburuk, mereka jatuh di bawah 10 tahun depan, yang berarti John harus membayar 5 20 per saham pajak atas saham di mana ia telah benar-benar kehilangan uang. Namun, jika, John menjual sebelum 31 Desember, dia dapat melindungi keuntungannya Sebagai gantinya, dia akan membayar pajak penghasilan biasa pada 7 spread Aturannya di sini adalah harga jualnya kurang dari nilai pasar wajar saat berolahraga namun lebih tinggi dari harga hibah, kemudian Pajak penghasilan biasa jatuh tempo pada spread Jika lebih tinggi dari nilai pasar wajar di atas 30 dalam contoh ini, pajak penghasilan biasa akan jatuh tempo pada jumlah spread pada saat exercise, dan pajak capital gain jangka pendek disebabkan oleh selisih tambahan. Jumlah di atas 30 dalam contoh ini. Di sisi lain, jika pada bulan Desember harga saham masih terlihat kuat, John dapat bertahan selama satu bulan lagi dan memenuhi syarat untuk mendapatkan capital gain treatment Dengan berolahraga di awal tahun, dia telah meminimalkan periode setelah Desember Dia harus memegang sahamnya Bijih membuat keputusan untuk menjual Pada tahun berikutnya dia berlatih, semakin besar risikonya di tahun pajak berikutnya harga saham akan turun drastis Jika John menunggu sampai setelah 31 Desember untuk menjual sahamnya, tapi menjualnya sebelum satu Masa simpan setahun sudah habis, maka keadaannya sangat suram. Dia masih dikenai AMT dan harus membayar pajak penghasilan biasa atas spreadnya. Untungnya, hampir dalam segala hal, ini akan mendorong pajak penghasilan biasa di atas perhitungan AMT dan Dia tidak perlu membayar pajak dua kali. Akhirnya, jika John memiliki banyak pilihan yang tidak memenuhi syarat, dia bisa melatih banyak dari mereka dalam satu tahun di mana dia juga menerapkan ISO-nya. Ini akan meningkatkan jumlah pajak penghasilan biasa. Dia membayar dan bisa mengajukan tagihan pajak biasa sebanyak yang cukup tinggi sehingga melebihi perhitungan AMT-nya. Itu berarti dia tidak memiliki AMT tahun depan untuk membayar. Perlu diingat bahwa ISO memberikan tunjangan pajak kepada karyawan yang dengan rela mengambil risiko Berpegang pada th Saham sendiri Kadang-kadang risiko ini tidak berjalan baik untuk karyawan Selain itu, biaya riil AMT bukanlah jumlah total yang dibayarkan untuk pajak ini tetapi jumlah yang melebihi pajak biasa Tragedi sebenarnya bukanlah risiko yang sadar dan kehilangan , Tapi karyawan yang memegang saham mereka tanpa benar-benar mengetahui konsekuensinya, karena AMT masih banyak yang diketahui banyak orang atau tidak sama sekali dan terkejut terlambat untuk belajar yang harus mereka bayar.